金融與投資/金融相關
零餘額帳戶 ZBA。zero-balance account。
公司的各分支機構都在同一家銀行開戶,但每一戶頭平時都無盈餘,也就是零餘額,由於公司授權各分支機構可簽發支票,則當持票人請付款時,付款銀行首先將其分別記入該帳戶借方,等當日營業結束後,再將其轉入貸方,使帳面餘額維持為零,最後將當天付款總額借記在該資金集中管理帳戶內。通常當一個大企業機構採用分散付款時,採用零餘額帳戶可集中資金管理。







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